Корпоративное управление  ·  Новости

Мошенничество с банкротством

Автор: Marta Zdanovskaya 

По данным Торгово-промышленной палаты Нидерландов, в 2021 году 1729 компаний объявили о банкротстве. Иногда банкротство является частью мошеннической схемы. В этой статье мы расскажем о том, как распознать мошенничество и приведем несколько примеров недобросовестного закрытия компании.

Когда банкротство является мошеннической схемой?

В начале июля 2022 года Служба фискальной разведки и расследований (FIOD) арестовала предпринимателя из Эйндховена, предположительно совершившего мошенничество на 2,6 миллиона долларов. Со счета своей компании он приобрел дорогую машину и другие предметы роскоши. При этом компания объявила о банкротстве и не выплатила долги. Это пример мошенничества с банкротством: если предприниматель намеренно допускает банкротство компании, увеличивая свои долги или скрывая имеющиеся у него активы. Тем самым он умышленно ставит в невыгодное положение своего кредитора. Мошенничество с банкротством — наказуемое преступление.

Наиболее частые схемы мошенничества с банкротством

Сознательное преимущество

Незадолго до банкротства мошенник-предприниматель быстро расплачивается с несколькими торговыми партнерами, которым причитаются деньги. При этом сознательно выбирается оплата счетов тех предпринимателей, с которыми по тем или иным причинам мошенник имеет особые отношения. Остальные деловые партнеры, которые все еще оказывают услуги и должны получить деньги от предпринимателя, остаются с неоплаченным счетом.

Вывод средств

В случае банкротства управлением активами компании занимается доверительный управляющий (куратор). Имя доверительного управляющего (куратора) можно найти в Центральном реестре неплатежеспособности. Именно куратор определяет тех, кто еще сможет получить деньги. Если предприниматель выводит деньги или другие активы из поля зрения доверительного управляющего, это мошенничество. Возможны варианты:

  • вывод денег через крупные частные операции по снятию наличных.

  • изъятие активов, таких как автомобили, техника и инвентарь.

  • разрешение должникам платить на вновь открытые банковские счета, о которых доверительный управляющий не знает.

  • продажа клиентской базы или ее перевод на недавно созданное BV, принадлежащее мошеннику.

Покупка без оплаты

Предприниматели-мошенники иногда намеренно покупают вещи, которые не могут себе позволить. Они не платят продавцу и быстро перепродают товар. К тому времени, когда продавец предъявляет требование об оплате или обращается в суд, предприниматель-мошенник уже объявляет о банкротстве и исчезает.

Скрытая доплата за покупку компании

Предприниматели, у которых большие долги, иногда решают продать свою компанию, чтобы банкротством занимался покупатель. Зная, что бизнес уже нельзя спасти, покупатель официально платит небольшую сумму. Одновременно с этим продавец скрыто доплачивает покупателю. Новый владелец уничтожает бухгалтерию и заставляет исчезнуть все активы. В результате деловые партнеры и кредиторы мошенника, не получают свои деньги.

Злоупотребление турбо-ликвидацией

Турбо-ликвидация — это быстрый способ распустить или ликвидировать BV, NV, фонд или другое юридическое лицо. Турбо-ликвидация возможна только в том случае, если у юридического лица нет активов. Мошенники злоупотребляют этим правилом: активы выводятся на счет директору, и в компании остаются только долги. Таким образом те, кто вложил в компанию деньги не получают своей части имущества компании.

В случае банкротства доверительный управляющий делает обзор долгов и активов, проверяя, не распорядились ли директора каким-либо имуществом. Распределение денег при ликвидации юридического лица также проходит под контролем. Турбо ликвидация отличается от банкротства. В турбо-ликвидации нет доверенного управляющего. Человек, которому должны деньги, или кредитор, должен сам доказать, что имущество у компании было. Это оказывается трудным на практике. Сейчас правительство разрабатывает новые правила для предотвращения злоупотреблений во время турбо-ликвидации, однако дата их вступления в силу пока не известна.

“Ловец кошек”

В случае банкротства директор несет ответственность своим бизнесом, а иногда и своим личным имуществом по долгам компании. Чтобы не потерять деньги, предприниматели-мошенники незадолго до банкротства назначают нового директора компании. Так называемого «ловца кошек». Это человек без денег и имущества, который регистрируется в Торгово-промышленной палате в качестве директора, владельца или акционера компании. Таким образом он берет на себя компанию, включая долги и активы. Затем активы выводятся из компании и передаются первоначальному владельцу. Долги остаются неоплаченными. В случае объявления банкротства «ловец кошек» не может предоставить никакой компенсации. А бизнес и частные активы первоначального владельца остаются у него в руках.

Бдительность в вопросах банкротства компаний

Если вы подозреваете, что стали жертвой мошеннической схемы с банкротством, сообщите об этом в Службу поддержки по борьбе с мошенничеством и свяжитесь с доверенным управляющим (куратором). Куратор сообщит о мошенничестве с банкротством в Центральный пункт отчетности о мошенничестве с банкротством.

Поделитесь всей имеющейся у вас информацией о предпринимателе-должнике. Затем куратор оценит, имеет ли место неправильное управление со стороны предпринимателя-банкрота. Если этот факт подтвердится, у обанкротившегося предпринимателя будет истребован весь дефицит по делу о банкротстве, который представляет собой выручку за вычетом долгов. Кроме того куратор сможет отменить те сделки должника, которые наносят ущерб кредиторам.

По итогам расследования, куратор может привлечь директора юридического лица к личной ответственности на основании ‘явно ненадлежащего управления’. Это означает, что ни один разумно мыслящий руководитель, работающий в той же отрасли не принял бы в данной ситуации аналогичных решений. Что подтверждает: преднамеренные действия директора являются основной причиной банкротства.

 

Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.

    Запишитесь на первичную консультацию





    Marta Zdanovskaya

    Marta Zdanovskaya


    Ликвидация компанийФинансовые аспекты

    Статьи по теме


    finansirovanie_schetov
    Новости  ·  Финансовый анализ
    Кассовый разрыв и счет-финансирование
    Бизнес-стратегии
    Турбо-ликвидация компаний в Нидерландах
    импорт_товаров_НДС
    Бизнес-стратегии  ·  Финансовый анализ
    Изменения в НДС для трансграничной электронной торговли