
- +31 6 17 91 28 83
- info@inntaxlegal.nl
- Пн-Пт 9:00 - 18:00
По данным Торгово-промышленной палаты Нидерландов, в 2021 году 1729 компаний объявили о банкротстве. Иногда банкротство является частью мошеннической схемы. В этой статье мы расскажем о том, как распознать мошенничество и приведем несколько примеров недобросовестного закрытия компании.
В начале июля 2022 года Служба фискальной разведки и расследований (FIOD) арестовала предпринимателя из Эйндховена, предположительно совершившего мошенничество на 2,6 миллиона долларов. Со счета своей компании он приобрел дорогую машину и другие предметы роскоши. При этом компания объявила о банкротстве и не выплатила долги. Это пример мошенничества с банкротством: если предприниматель намеренно допускает банкротство компании, увеличивая свои долги или скрывая имеющиеся у него активы. Тем самым он умышленно ставит в невыгодное положение своего кредитора. Мошенничество с банкротством — наказуемое преступление.
Незадолго до банкротства мошенник-предприниматель быстро расплачивается с несколькими торговыми партнерами, которым причитаются деньги. При этом сознательно выбирается оплата счетов тех предпринимателей, с которыми по тем или иным причинам мошенник имеет особые отношения. Остальные деловые партнеры, которые все еще оказывают услуги и должны получить деньги от предпринимателя, остаются с неоплаченным счетом.
В случае банкротства управлением активами компании занимается доверительный управляющий (куратор). Имя доверительного управляющего (куратора) можно найти в Центральном реестре неплатежеспособности. Именно куратор определяет тех, кто еще сможет получить деньги. Если предприниматель выводит деньги или другие активы из поля зрения доверительного управляющего, это мошенничество. Возможны варианты:
вывод денег через крупные частные операции по снятию наличных.
изъятие активов, таких как автомобили, техника и инвентарь.
разрешение должникам платить на вновь открытые банковские счета, о которых доверительный управляющий не знает.
продажа клиентской базы или ее перевод на недавно созданное BV, принадлежащее мошеннику.
Предприниматели-мошенники иногда намеренно покупают вещи, которые не могут себе позволить. Они не платят продавцу и быстро перепродают товар. К тому времени, когда продавец предъявляет требование об оплате или обращается в суд, предприниматель-мошенник уже объявляет о банкротстве и исчезает.
Предприниматели, у которых большие долги, иногда решают продать свою компанию, чтобы банкротством занимался покупатель. Зная, что бизнес уже нельзя спасти, покупатель официально платит небольшую сумму. Одновременно с этим продавец скрыто доплачивает покупателю. Новый владелец уничтожает бухгалтерию и заставляет исчезнуть все активы. В результате деловые партнеры и кредиторы мошенника, не получают свои деньги.
Турбо-ликвидация — это быстрый способ распустить или ликвидировать BV, NV, фонд или другое юридическое лицо. Турбо-ликвидация возможна только в том случае, если у юридического лица нет активов. Мошенники злоупотребляют этим правилом: активы выводятся на счет директору, и в компании остаются только долги. Таким образом те, кто вложил в компанию деньги не получают своей части имущества компании.
В случае банкротства доверительный управляющий делает обзор долгов и активов, проверяя, не распорядились ли директора каким-либо имуществом. Распределение денег при ликвидации юридического лица также проходит под контролем. Турбо ликвидация отличается от банкротства. В турбо-ликвидации нет доверенного управляющего. Человек, которому должны деньги, или кредитор, должен сам доказать, что имущество у компании было. Это оказывается трудным на практике. Сейчас правительство разрабатывает новые правила для предотвращения злоупотреблений во время турбо-ликвидации, однако дата их вступления в силу пока не известна.
В случае банкротства директор несет ответственность своим бизнесом, а иногда и своим личным имуществом по долгам компании. Чтобы не потерять деньги, предприниматели-мошенники незадолго до банкротства назначают нового директора компании. Так называемого «ловца кошек». Это человек без денег и имущества, который регистрируется в Торгово-промышленной палате в качестве директора, владельца или акционера компании. Таким образом он берет на себя компанию, включая долги и активы. Затем активы выводятся из компании и передаются первоначальному владельцу. Долги остаются неоплаченными. В случае объявления банкротства «ловец кошек» не может предоставить никакой компенсации. А бизнес и частные активы первоначального владельца остаются у него в руках.
Если вы подозреваете, что стали жертвой мошеннической схемы с банкротством, сообщите об этом в Службу поддержки по борьбе с мошенничеством и свяжитесь с доверенным управляющим (куратором). Куратор сообщит о мошенничестве с банкротством в Центральный пункт отчетности о мошенничестве с банкротством.
Поделитесь всей имеющейся у вас информацией о предпринимателе-должнике. Затем куратор оценит, имеет ли место неправильное управление со стороны предпринимателя-банкрота. Если этот факт подтвердится, у обанкротившегося предпринимателя будет истребован весь дефицит по делу о банкротстве, который представляет собой выручку за вычетом долгов. Кроме того куратор сможет отменить те сделки должника, которые наносят ущерб кредиторам.
По итогам расследования, куратор может привлечь директора юридического лица к личной ответственности на основании ‘явно ненадлежащего управления’. Это означает, что ни один разумно мыслящий руководитель, работающий в той же отрасли не принял бы в данной ситуации аналогичных решений. Что подтверждает: преднамеренные действия директора являются основной причиной банкротства.
Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.
Cookie | Duration | Description |
---|---|---|
cookielawinfo-checbox-analytics | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics". |
cookielawinfo-checbox-functional | 11 months | The cookie is set by GDPR cookie consent to record the user consent for the cookies in the category "Functional". |
cookielawinfo-checbox-others | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other. |
cookielawinfo-checkbox-necessary | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookies is used to store the user consent for the cookies in the category "Necessary". |
cookielawinfo-checkbox-performance | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Performance". |
viewed_cookie_policy | 11 months | The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. It does not store any personal data. |