- +31 6 17 91 28 83
- info@inntaxlegal.nl
- Пн-Пт 9:00 - 18:00
Налоговый план 2021 в Нидерландах: снижение налога на прибыль для малого бизнеса и другие изменения
Автор: Наталия Комаровская
Правительство Нидерландов решило отменить ожидаемое снижение ставки налога на прибыль в налоговом плане на 2021 год. Для предприятий малого бизнеса ставка корпоративного налога все же будет снижена, и применяться она будет к более высокому порогу прибыли. Более подробно об изменениях в налоговой сфере Нидерландов читайте в этой статье.
Налоговый план Нидерландов на 2021 год содержит ряд изменений, затрагивающих налогообложение физических и юридических лиц. План включает дополнительные меры по стимулированию экономического роста во время коронавирусного кризиса, в то же время ориентируясь на будущие перспективы. Правительство Нидерландов продолжает следовать целям по созданию более совершенной, справедливой и экологичной налоговой системы. Однако предпринимаемые меры могут привести к тому, что Нидерланды постепенно потеряют свою привлекательность для иностранных инвесторов.
Корпоративный налог в 2021
Налоговый план, объявленный правительством 15 сентября 2020 года, поддерживает ставку корпоративного налога на уровне 25%. Это отменяет предложенное в 2019 году , снижение корпоративного налога до 21,7% в 2021 году. Высвободившиеся средства позволят правительству укрепить пострадавшую от кризисы экономику страны.
Однако корпоративный налог для малых компаний, как и планировалось ранее, будет снижен с 16,5% до 15%. Новая ставка будет применяться с 2021 года к прибыли до 245 000 евро (290 000 долларов США), по сравнению с 200 000 евро в настоящее время. В 2022 году этот порог вырастет до 395 000 евро.
Меньше возможностей для налоговой оптимизации
Планируется, что транснациональные корпорации будут нести более справедливую долю налогового бремени. В настоящее время некоторые предприятия не платят никаких налогов на прибыль, получаемую в Нидерландах, поскольку они могут компенсировать убытки или получить другие вычеты. В кризисные времена Нидерландам важно, чтобы у одних компаний не было больше возможностей для снижения своего налогового бремени, чем у других. Для решения этой проблемы будут приняты следующие меры:
- Возможности компаний по компенсации убытков в 2021 году будут минимизированы. Это означает, что предприятия будут платить более постоянную сумму корпоративного налога и что количество предприятий, которые не будут платить налог на прибыль в конкретный год, сократится.
- С 2022 года пристальное внимание будет уделяться неформальным структурам капитала. Неформальные структуры капитала основаны на несоответствии между голландским корпоративным налогом и иностранным налогом на прибыль. Пользуясь этими различиями, некоторые компании избегают налогообложения одновременно и в Нидерландах, и в стране аффилиата. Эта нежелательная практика будет прекращена.
Ускорение отмены налоговой льготы для самозанятых
Здесь новости неутешительные. Налоговые льготы для самозанятых налогоплательщиков (ZZP) будут сокращаться более быстрыми темпами, чем планировалось изначально. Если в 2020 году индивидуальный предприниматель не платил налог с суммы в 7 030 евро от общего дохода, в 2021 году эта сумма снизится до 6 670 евро и будет продолжать снижаться до 3 240 евро в 2036 году. Это значит, что большая часть дохода индивидуального предпринимателя будет облагаться налогом. Ожидается, что это уменьшит разницу в налоговой нагрузке на сотрудников компаний и самозанятых, однако не удивительно, что данная мера вызывает недовольство фрилансеров.
Налоги на доходы для вкладчиков и мелких инвесторов в 2021
Ключевой мерой подоходного налога с физических лиц в Налоговом плане 2021 является предложение об увеличении ставки налога на сбережения и доходы от инвестиций (так называемый «Box 3») с 30% до 31% с 2021 года.
Однако для вкладчиков с активами стоимостью менее 50 000 евро будет предоставлено освобождение от уплаты налога. На сегодняшний день порог необлагаемых налогом сбережений зафиксирован на уровне 30 846 евро на человека. Для фискальных партнеров, соответственно, с 2021 года необлагаемый налогом капитал будет равняться 100 000 евро.
Кроме того, в 2021 году базовая ставка подоходного налога снизится с 37,35% до 37,1%. Правительство планирует снижать этот показатель в период с 2022 по 2024 год и прийти к конечному показателю 37,03%.
В заключение
Нам еще только предстоит увидеть, как цели и планы правительства Нидерландов в отношении налогов и бюджета повлияют на экономику страны в целом и на иностранных предпринимателей в частности. Если вы владеете бизнесом в Нидерландах или задумываетесь о покупке или регистрации компании, специалисты INN Tax&Legal проконсультируют вас о возможных льготах, вычетах и освобождениях, которыми может воспользоваться ваша компания. Мы поможем вам:
- Разобраться в нормах и правилах, установленных налоговым законодательством Нидерландов;
- Выстроить выгодную с налоговой точки зрения структуру вашей организации;
- Подготовить налоговое планирование для оптимизации налоговых отчислений в будущем.
Наталия Комаровская
Подпишитесь на наши новости и получайте полезные советы квалифицированных специалистов
комплексная поддержка
бизнеса в Нидерландах
Адрес
KvK: 77819810
Bruggebouw,
Bos en Lommerplein 280
unitnummer 5.16,
1055 RW, Amsterdam
Netherlands
Bruggebouw,
Bos en Lommerplein 280
unitnummer 5.16,
1055 RW, Amsterdam
Netherlands
Контакты
info@inntaxlegal.nl
+31 6 17 91 28 83
Пн-Пт 9:00 - 18:00
+31 6 17 91 28 83
Пн-Пт 9:00 - 18:00
комплексная поддержка
бизнеса в Нидерландах
Адрес
KvK: 77819810
Bruggebouw,
Bos en Lommerplein 280
unitnummer 5.16,
1055 RW, Amsterdam
Netherlands
Bruggebouw,
Bos en Lommerplein 280
unitnummer 5.16,
1055 RW, Amsterdam
Netherlands
Контакты
info@inntaxlegal.nl
+31 6 17 91 28 83
Пн-Пт 9:00 - 18:00
+31 6 17 91 28 83
Пн-Пт 9:00 - 18:00