Налоговое планирование  ·  Финансовый анализ

Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации

Автор: Marta Zdanovskaya 

Мы уже писали о том, что такое UBO (бенефициарные собственники) и для чего нужна их регистрация организациям, которые осуществляют операции с денежными средствами или имуществом и владеют банковскими счетами (то есть, практически всем организациям). В этой статье мы подробнее расскажем о том, как осуществить регистрацию на практике и познакомим с нашим новым продуктом – «Чек-листом регистрации UBO».

Напомним, что согласно четвертой европейской директиве о борьбе с отмыванием денег (директива ЕС 2015/849), все страны Европы имеют свои собственные реестры UBO. В Нидерландах регистрацию UBO проводит KVK (Торгово-промышленная палата).

Начиная с 2021 года сведения об UBO подаются автоматически, в момент регистрации компании. Если ваша компания была зарегистрирована ранее 2021 года, вам необходимо подать сведения о UBO самостоятельно. Через сайт KVK вы также можете внести изменения в данные об UBO вашей организации или отменить регистрацию лиц, в связи с изменением их статуса в качестве UBO.

Часть данных UBO является общедоступной информацией. Это имя, дата рождения, национальность, страна проживания, доля участия в организации. Место проживания, адрес, BSN и INN, документы, удостоверяющие личность, подтверждающие участие и интерес к компании открыты только для компетентных органов.

Прежде чем начать регистрацию, определите должна ли ваша организация подавать документы для регистрации UBO.

 

Подавать ли сведения по UBO?

Обязательной декларации сведений подлежат следующие правовые формы:

BV, NV, SE (Европейский NV) или SCE (Европейское кооперативное общество), CV, VOF, партнерство, EESV или судоходная компания, фонды, кооперативы, компании взаимного страхования, ассоциации.

Исключениями являются:

  • BV и NV, зарегистрированных на бирже
  • 100% дочерних компаний листинговых компаний
  • BV и NV в стадии формирования
  • EEIG (Европейская группа по экономическим интересам) – в соответствии с уставом, такие компании имеют зарегистрированный офис за пределами Нидерландов
  • VvE
  • ассоциации с ограниченной дееспособностью, которые не ведут бизнес
  • EMZ (частные предприниматели, eenmanzaken)
  • ассоциации владельцев (verenigingen van eigenaars)
  • юридические лица публичного права (publiekrechtelijke rechtspersonen)
  • другие юридические лица частного права, включая исторические юридические лица (например, гильдии и богадельни)
  • иностранные юридические лица, такие как Ltd и GmbH, которые имеют в Нидерландах только филиалы

 

Следующий шаг, который вам предстоит сделать: определите, кто в вашей организации является UBO.

 

UBO организации

Если вы BV, NV, European NV, European CV, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

  • лица, владеющие 25% и более акций компании
  • лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
  • лица с более чем 25% экономической заинтересованностью (держатели сертификатов и депозитарных расписок/косвенные акционеры)
  • лица, не имеющие акций, или имеющие менее 25% акций, но фактически контролирующие организацию

Если вы CV, VOF, партнерство, EESV или судоходная компания, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

  • лица, владеющие 25% и более активов компании
  • лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
  • лица, не владеющие активами компании или правом голоса в решениях по изменению устава, но фактически контролирующие организацию

Если вы являетесь фондом, UBO считаются (любой из перечисленных вариантов):

  • лица, которым фонд выплачивает 25% и более своих активов
  • лица, обладающие более чем 25% права голоса в решении об изменении устава
  • лица, не имеющие выплат из фонда или права голоса в решениях об изменении устава, но фактически контролирующие организацию

Если вы кооператив, компания взаимного страхования или ассоциация, UBO считается (любой из перечисленных вариантов):

  • лица, которым полагается 25% и более активов
  • лица, обладающие более чем 25% права голоса
  • лица, не претендующие на активы или право голоса, но фактически контролирующие организацию

 

Кто может подать заявление о регистрации UBO

Подать и подписать заявление о регистрации UBO могут все лица, уполномоченные от имени организации на внесение изменений в Торговый реестр (в том числе, сам UBO). Также правом подать заявления о регистрации UBO обладает нотариус гражданского права.

 

Процедура подачи заявления о регистрации UBO

Заявление о регистрации UBO заполняется в электронном виде на сайте KVK (Торгово-промышленной палаты). Вы можете пройти всю процедуру до конца, не только заполнив заявление, но и подписав, и отправив на регистрацию заявление через сайт, в формате онлайн. Если UBO не имеет голландского BSN номера и заявление подает уполномоченное лицо, вы можете заполнить заявление на сайте, затем распечатать и подписать его. Далее отправьте заявление в Торгово-промышленную палату по почте, приложив необходимые подтверждающие документы.

Сведения об UBO, предоставляемые для регистрации:

  • имя и фамилия
  • адрес проживания
  • национальность
  • BSN-номер, либо, если UBO не имеет BSN-номера: ИНН (TIN, Tax Identification Number), дата рождения, страна рождения и место рождения

При подаче заявления о регистрации UBO онлайн, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:

  1. DigiD
  2. Счет на имя уполномоченного лица (частный, общий или коммерческий) для внесения платежа в размере 1 цента
  3. PDF-файлы следующих документов (не более 9 МБ на документ):
  • копия действующего удостоверения личности UBO
  • документы, подтверждающий интересы UBO в организации

При подаче заявления о регистрации UBO по почте, от уполномоченного лица, представляющего компанию/организацию (в том числе от UBO) требуется:

  1. Конверт и марка
  2. Распечатанные документы:
  • копия действующего удостоверения личности UBO
  • копия действующего удостоверения личности уполномоченного лица, подписывающего заявление
  • документы, подтверждающий интересы UBO в организации
  • оформленное на сайте KVK и подписанное UBO заявление о регистрации

 

Специально для тех, кто хотел бы получить подробные инструкции по заполнению заявления о регистрации UBO мы создали «Чек-лист для регистрации UBO» (приобрести инструкцию можно, написав нам на почту info@inntaxlegal.nl с пометкой в теме письма «регистрация UBO»).

Наш чек-лист описывает последовательность действий на примере регистрации UBO у BV, имеющего голландский BSN, интерес которого в организации определяется 75% и более акций компании. Однако будет полезен и для других случаев: вы можете выбирать соответствующие вашей ситуации варианты ответов – этапы регистрации при этом не изменятся и будут совпадать с приведенными в примере.

Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.

    Запишитесь на первичную консультацию





    Marta Zdanovskaya

    Marta Zdanovskaya


    Финансовые аспекты

    Статьи по теме


    Финансовый анализ
    Как быть, если клиенты не хотят оплачивать фактуры за полученные услуги
    Новости
    Чек-лист: требования к счету-фактуре в Нидерландах
    импорт_товаров_НДС
    Бизнес-стратегии  ·  Финансовый анализ
    Изменения в НДС для трансграничной электронной торговли