• Главная
  • О нас
    • О компании
    • Вакансии
  • Услуги
    • Регистрация компании
    • Покупка компаний
    • Ликвидация компаний
    • Открытие счетов
    • Налоговая и Бухгалтерия
    • Иммиграция в Нидерланды
  • Абонементы
  • Блог
  • Контакты
  • +31 6 17 91 28 83
  • info@inntaxlegal.nl
  • Пн-Пт 9:00 - 18:00
Мы в соцсетях!
Instagram Facebook Youtube
  • Главная
  • О нас
    • О компании
    • Вакансии
  • Услуги
    • Регистрация компании
    • Покупка компании
    • Ликвидация компании
    • Открытие счетов
    • Налоговая и Бухгалтерия
    • Иммиграция в Нидерланды
  • Абонементы
  • Блог
  • Контакты

Закажите консультацию
  • Главная
  • О нас
    • О компании
    • Вакансии
  • Услуги
    • Регистрация компании
    • Покупка компании
    • Ликвидация компании
    • Открытие счетов
    • Налоговая и Бухгалтерия
    • Иммиграция в Нидерланды
  • Абонементы
  • Блог
  • Контакты

Закажите консультацию
Блог  ·  Налоговая и Бухгалтерия | Нидерланды  ·  Новости  ·  Предпринимателям

Правительство России разрывает налоговое соглашение с Нидерландами

Автор: Maria Liven 

В мае 2021 года парламент РФ утвердил законопроект о денонсации соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Нидерландами. Рассказываем, какие последствия это может иметь для бизнеса и обычных граждан. 

О причинах этого решения мы уже писали ранее.

Если вкратце, происходящее — действия правительства РФ по выполнению указа Владимира Путина, который призвал остановить вывод средств за рубеж путем увеличения налоговой ставки на дивиденды. РФ потребовало от Нидерландов применения ставки в 15%, но голландцы не согласны с этим условием. 

Несмотря на то, что бизнес-сообщество надеялось, что соглашение останется в силе, пандемия коронавируса и сопутствующий экономический кризис способствовали принятию решения РФ в пользу разрыва соглашения. Правительство перешло к активным действиям и в мае 2021 года утвердило соответствующий законопроект, который теперь дожидается подписи президента. На данный момент правительство Нидерландов не получило официального уведомления от России о выходе из межправительственного соглашения об избежании двойного налогообложения. Если оно будет получено до 30 июня, соглашение прекратит действие с 1 января 2022 года (хотя, по официальным источникам, Нидерланды намеренны продолжать диалог и поиск решения). 

Какими будут последствия для бизнеса

Денонсация — неприятная новость для российских холдинговых компаний, инкорпорированных в Нидерландах. Примерами таких компаний являются X5 Retail Group, Газпром, Яндекс, Вымпелком и другие. Разрыв соглашения увеличит налоги на дивиденды (до 15%), роялти и проценты (до 20%). Именно по этим причинам Нидерланды были привлекательной юрисдикцией для компаний с российскими бенефициарами. Крупные холдинги заняли выжидательную позицию и пока никак не комментируют и не предпринимают каких-либо действий в связи с предстоящими изменениями. Эксперты ожидают, что денонсация СИДН не принесет желаемых результатов бюджету РФ, поскольку:

  • ухудшит и без того не самый привлекательный инвестиционный климат в России;
  • повысит налоговую нагрузку на компании с большой долей гос участия (тот же Газпром и «Южный Поток BV»); 
  • существенно затруднит деловую активность российским компаниям, сотрудничающим с голландскими партнерами;
  • не пополнит бюджет налогами с доходов транснациональных компаний, а лишь заставит их реструктуризироваться.

Что же касается среднего и малого бизнеса, в законодательстве обеих стран предусмотрены механизмы, позволяющие избежать или минимизировать двойную налоговую нагрузку. Например, если юрлицо зарегистрировано в Нидерландах, но фактическим получателем дивидендов является российский налоговый резидент, то ставка налога на дивиденды составит 0%. Смена налогового резидентства бенефициаров, перенос операционного и материнского юрлиц в одну юрисдикцию, реструктуризация активов также могут рассматриваться в качестве способов оптимизации налоговой нагрузки. В любом случае, последствия денонсации и возможные решения будут разными для каждой конкретной компании. Обратитесь к налоговым специалистам INN Tax&Legal для того, чтобы определить стратегию и тактику дальнейших действий для вашего бизнеса. 

Чего ожидать физлицам

Что касается физических лиц, отмена соглашения может негативно сказаться и на них. Российский налоговый кодекс не засчитывает уплаченные за границей налоги при отсутствии соглашения об избежании двойного налогообложения. То есть, в теории, физлица будут платить подоходный налог и в Нидерландах, и в России. Правда, ожидается, что такие ситуации будут возникать нечасто в виду того, что налоговое резидентство на практике осуществимо не более чем в одной стране. Поэтому россиянам, проживающим и получающим доход в Нидерландах, беспокоиться не стоит. Доходы же, получаемые такими физлицами в России (например, от сдачи в аренды или продажи недвижимости) в Нидерландах, как правило, и так не облагаются подоходным налогом.

Если вы как физическое лицо проживаете в Нидерландах и получаете активный (зарплата) или пассивный (дивиденды) доход из России, то вам, скорее всего, придется платить налог в обеих странах, однако, величина этого налога зависит от различных факторов. Если вы проживаете в Нидерландах и получаете доход из России,  проконсультируйтесь с налоговым специалистом INN Tax&Legal, чтобы минимизировать риски финансовых потерь с 2022 года.

UPD: нотой от 07.06.2021 № 6251/1едн Министерство иностранных дел Российской Федерации официально уведомило Нидерландскую сторону о денонсации Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Нидерландов об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество.

Согласно нормам статьи 31 Соглашения, указанное Соглашение прекращает свое действие с 1 января 2022 года.

Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.

    Запишитесь на первичную консультацию





    Maria Liven

    Maria Liven


    двойное налогообложениеналоговая и бухгалтерияНалоговое планирование

    Статьи по теме


    Блог  ·  Налоговая и Бухгалтерия | Нидерланды  ·  Новости
    Налоговый план 2021 в Нидерландах: снижение налога на прибыль для малого бизнеса и другие изменения
    wbtr-zakon-osnovnie-punkty
    Блог  ·  Законодательство  ·  Налоговая и Бухгалтерия | Нидерланды  ·  Новости  ·  Предпринимателям  ·  Юридические услуги
    WBTR: 7 самых важных пунктов в законе
    Блог  ·  Налоговая и Бухгалтерия | Нидерланды  ·  Новости
    Введение налога у источника по процентам и роялти
    fiscal partners Netherlands
    Фискальное партнерство в Нидерландах
    Предыдущая статья
    registration_UBO
    Как зарегистрировать бенефициарного собственника (UBO) организации
    Следующая статья

    Подпишитесь на наши новости и получайте полезные советы квалифицированных специалистов

     Предоставлено SendPulse

    комплексная поддержка
    бизнеса в Нидерландах

    Меню

    Главная
    Услуги
    О нас
    Абонименты
    Блог
    Контакты

    Адрес

    KvK: 77819810 Joop Geesinkweg 501 Amsterdam 1114 AB Netherlands

    Контакты

    info@inntaxlegal.nl
    +31 6 17 91 28 83
    Пн-Пт 9:00 - 18:00

    Мы в соц.сетях

    комплексная поддержка
    бизнеса в Нидерландах

    Меню

    Главная
    Услуги
    О нас
    Абонименты
    Блог
    Контакты

    Адрес

    KvK: 77819810
    Joop Geesinkweg 501
    Amsterdam 1114 AB
    Netherlands

    Контакты

    info@inntaxlegal.nl
    +31 6 17 91 28 83
    Пн-Пт 9:00 - 18:00

    Мы в соц.сетях

    Политика конфиденциальности
    © 2023 Все права защищены!
    Общие условия и положения
    Посещая сайт https://inntaxlegal.nl, вы соглашаетесь с использованием файлов cookie для корректной работы сайта и аналитики. Вы можете удалить cookies или изменить свои предпочтения в настройках браузера. INN Tax&Legal не контролирует и не несет ответственность за файлы cookies сторонних разработчиков.
    OKУзнать больше
    Управление cookie

    Privacy Overview

    This website uses cookies to improve your experience while you navigate through the website. Out of these, the cookies that are categorized as necessary are stored on your browser as they are essential for the working of basic functionalities of the website. We also use third-party cookies that help us analyze and understand how you use this website. These cookies will be stored in your browser only with your consent. You also have the option to opt-out of these cookies. But opting out of some of these cookies may affect your browsing experience.
    Necessary
    Always Enabled
    Necessary cookies are absolutely essential for the website to function properly. These cookies ensure basic functionalities and security features of the website, anonymously.
    CookieDurationDescription
    cookielawinfo-checbox-analytics11 monthsThis cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics".
    cookielawinfo-checbox-functional11 monthsThe cookie is set by GDPR cookie consent to record the user consent for the cookies in the category "Functional".
    cookielawinfo-checbox-others11 monthsThis cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other.
    cookielawinfo-checkbox-necessary11 monthsThis cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookies is used to store the user consent for the cookies in the category "Necessary".
    cookielawinfo-checkbox-performance11 monthsThis cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Performance".
    viewed_cookie_policy11 monthsThe cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. It does not store any personal data.
    Functional
    Functional cookies help to perform certain functionalities like sharing the content of the website on social media platforms, collect feedbacks, and other third-party features.
    Performance
    Performance cookies are used to understand and analyze the key performance indexes of the website which helps in delivering a better user experience for the visitors.
    Analytics
    Analytical cookies are used to understand how visitors interact with the website. These cookies help provide information on metrics the number of visitors, bounce rate, traffic source, etc.
    Advertisement
    Advertisement cookies are used to provide visitors with relevant ads and marketing campaigns. These cookies track visitors across websites and collect information to provide customized ads.
    Others
    Other uncategorized cookies are those that are being analyzed and have not been classified into a category as yet.
    SAVE & ACCEPT