
- +31 6 17 91 28 83
- info@inntaxlegal.nl
- Пн-Пт 9:00 - 18:00
В последние несколько лет ЕС все больше внимания уделяет декриминализации финансового сектора: анализу рисков и обеспечению безопасности, борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Как результат, активно развивается compliance. Этот термин обозначает разного рода процедуры, направленные на проверку законности и благонадежности бизнесов и предпринимателей.
Еще недавно проверка данных компании или человека, с которым вы начинаете работать, было делом сугубо добровольным. В соответствии с текущим законодательством, такая проверка во многих случаях вменяется как обязанность. А список компаний, попадающих под действие закона о финансовом надзоре и имеющих обязательство проверять своих клиентов расширился. С адвокатов, нотариусов, бухгалтерских и налоговых компаний и банков до агентств по трудоустройству, онлайн казино, продавцов предметов искусства и многих других. Сегодня процедура Compliance – почти обязательная часть рабочих процессов для многих компаний.
В 30-х годах прошлого века, в Соединенных Штатах на фоне масштабного кризиса произошел скачок роста нелегального бизнеса. Для того, чтобы осуществлять регулирование в финансовом секторе и вывести из оборота незаконные деньги, возникла идея compliance – проверки на соответствие существующим законам и правилам источника денег у компаний и бизнесменов.
В Нидерландах compliance стал популярен после принятия статьи о надзоре за сделками с ценными бумагами в 1992 году. После нескольких громких скандалов, финансовые учреждения становятся ответственными за соблюдение клиентами нормативных правил и требований. Для определения термина compliance вводится следующее определение: «Контроль за соблюдением международных национальных законов и правил, а также внутренних стандартов и процедур для защиты честности организации, ее руководства и сотрудников с целью определения рисков целостности, а также предотвращение возможного ущерба в результате этих рисков».
Сегодня в каждом финансовом учреждении Нидерландов имеются правила, которые определяют действия лиц, работающие в этом учреждении. А также методы проверки соблюдения этих правил.
Такие правила содержат, например, положения о том, как должностные лица могут торговать ценными бумагами за свой счет. Ограничения на ведение деловых отношений и обращение с конфиденциальной информацией.
Учреждения, взаимодействующие с финансовым сектором, такие как пенсионные фонды, попадают под аналогичное регулирование.
С течением времени правила и нормативы для финансового сектора все более и более ужесточались. Так что функция compliance стала более важной и расширенной. 1 января 2007 г. большая часть государственного законодательства и нормативных актов была заменена Законом о финансовом надзоре Wet op het financieel toezicht (Wft). Этот закон описывает обязанности сотрудников, отвечающих за функции compliance. А также связанные с ним приказы Совета директоров, обязанности и сферы внимания руководства компании.
На государственном уровне надзором за бизнесом занимается Управление Нидерландов по финансовым рынкам(AFM), а De Nederlandsche Bank осуществляет пруденциальный надзор. Обе эти организации также сосредоточены на так называемом надзоре за честностью. На практике это означает, что финансовое учреждение должно вести этичные и контролируемые бизнес-операции.
Процедура юридического compliance включает много разных процессов. В первую очередь это KYC (know your customer). Речь идет о проведении комплексной проверки потенциального клиента или партнера, в случае если он подпадает под действие закона или постановления о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма или аналогичного европейского или американского законодательства. Это относится как к разовой сделке, так и к долгосрочным отношениям клиент-поставщик. Благодаря такой проверке вы определяете репутацию вашего потенциального клиента/партнера и взвешиваете риски сотрудничества с ним. Это могут быть риски вовлечения в преступную или незаконную деятельность, репутационные риски публичного разоблачения или риск нарушения санкционных правил. KYC может иметь разную форму и представлять из себя серьезное аналитическое исследование. Но в минимальном виде речь идет о базовых вопросах, которые вы обязаны задать потенциальному клиенту, прежде чем начать сотрудничество c ним:
— наименование компании;
— адрес компании;
— имя управляющего;
-деятельность компании;
— география стран с которыми клиент ведёт бизнес;
— предоставляет ли компания услуги компаниям из санкционного списка или является ли возможным посредником в подобных услугах;
— состоит ли организация или физическое лицо в санкционных списках.
Еще один распространенный вид Compliance – CDD (Customer Due Diligence). Во многих смыслах процедуры KYC и CDD идентичны. И в том, и другом случае речь идет о проверке данных клиента, его личности и происхождения активов. Однако, CDD работает с уже существующими, а не потенциальными клиентами, проверяя: является ли информация, собранная в результате KYC полной? Соответствует ли заявленная деловая активность клиента его фактической деятельности? Есть ли у клиентов/партнеров транзакции, которые могут вызывать вопросы?
CDD также проводится во время сделок с крупными активами, представляя собой полный скрининг продавца или покупателя.
Закон о финансовом надзоре Wft определяет ряд отраслей, где такого рода проверка обязательна. Это казино /онлайн казино; платёжные системы, представители банковских услуг или финансовых инструментов; торговля предметами искусства; деятельность адвокатов, нотариусов, бухгалтеров, финансистов и специалистов по вкладам; трастовые офисы; бюро по найму и трудоустройству; ломбарды и страховые агенты.
Совсем не обязательно, что вас будут проверять. Однако если среди ваших клиентов есть лица и/или организации, задействованные в этих сферах, лучше вести по ним хотя бы минимальные учётные данные.
Complains — тема интересная и сложная. Специалисты нашей компании будут рады проконсультировать вас и поделиться своей экспертизой в этом вопросе — мы регулярно проводим Complains-процедуры для наших клиентов во время проведения крупных сделок и не только.
Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.
Cookie | Duration | Description |
---|---|---|
cookielawinfo-checbox-analytics | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics". |
cookielawinfo-checbox-functional | 11 months | The cookie is set by GDPR cookie consent to record the user consent for the cookies in the category "Functional". |
cookielawinfo-checbox-others | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other. |
cookielawinfo-checkbox-necessary | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookies is used to store the user consent for the cookies in the category "Necessary". |
cookielawinfo-checkbox-performance | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Performance". |
viewed_cookie_policy | 11 months | The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. It does not store any personal data. |