Налоговое планирование  ·  Финансовый анализ

Выгоднее, чем банковский вклад

Автор: Наталия Комаровская 

Как известно, банковский процент в Нидерландах очень низкий. А начиная с определенной суммы, банк начисляет отрицательные проценты за хранение ваших денег. Краудфандинг может быть интересной альтернативой банковским вкладам.

Как это работает

Финансирование

В традиционном представлении к краудфандингу чаще всего обращаются начинающие предприниматели, чтобы собрать финансирование для своих проектов. Но существующие компании сегодня также используют краудфандинг, привлекая капитал. А с учетом того, что условия предоставления банками кредитов все более и более ужесточаются, популярность краудфандинг будет только расти.

Платформа

Для начала на краудфандинговой платформе в Интернете представляется конкретный проект. Организаторы объявляют необходимые для его реализации средства. Ожидаемая доходность с необходимыми оговорками также указывается в описании проекта. Далее компании, банки, а также частные лица могут зарегистрироваться на платформе в качестве инвесторов и указать сколько денег они хотят вложить в данный проект.

Вознаграждение

В обмен на финансирование своего проекта, организаторы обещают определенное вознаграждение (доход), который будет зависеть от успеха проекта. Таким образом, для реализации проекта, его авторам не только необходимо собрать предполагаемый капитал до заявленной даты запуска. Но и сделать проект прибыльным. Это второе условие, необходимое чтобы инвесторы получили обещанное вознаграждение. В случае, когда организаторам так и не удалось собирать стартовый капитал полностью,  вкладывать обещанные средства не нужно. Проект просто переносится на неопределенное время.  

Доходность

Если проект успешно реализуется и вознаграждение выплачивается, это может быть очень привлекательно. Гораздо более привлекательно, чем любой доход, который ваш BV получил бы с помощью традиционных финансовых инвестиций. Доходность от краудфандинга может составить от 5,5 до 8 (и более) %.

Налоговые последствия

Вознаграждение, которое по результатам участия в проекте получает ваш BV, полностью облагается корпоративным налогом.  А любые понесенные в связи с этим расходы подлежат вычету.

А если что-то пойдет не так?

Если что-то пойдет не так, вы можете зачесть инвестиции в краудфандинговый проект в качестве убытка, полученного вашим BV. И занести их в соответствующий раздел декларации по корпоративному подоходному налогу. Обратите внимание: вычет не будет засчитан только в том случае, если таможенная или налоговая администрация сможет точно установить, что произошла недопустимая сделка. Поскольку в краудфандинговых проектах участвует несколько инвесторов (часто от 50 до 300), налоговым или таможенным органам будет трудно утверждать, что какая-либо третья сторона не заключила бы аналогичную сделку.

Другие варианты вознаграждения

Бонус

В некоторых краудфандинговых проектах вы получаете в качестве бонуса скидку на конечный продукт или роялти при его продаже. Этот бонус также должен быть включен в налогооблагаемую сумму BV.

Доля участия в акционерном капитале.  

Еще один вариант бонуса за ваш вклад в краудфандинговый проект может быть выражен (прямо или косвенно) в виде доли в компании, в которой участвует ваш BV. Эти акции составляют часть капитала BV. Любые полученные по ним дивиденты облагаются корпоративным подоходным налогом. Однако ваш BV может вычесть из прибыли  удержанный налог на дивиденты.

Более 5%.

Если ваша доля участия в другой компании составляет более 5% от капитала заемщика, вы освобождаетесь от налога на прибыль в связи с финансовым результатом по вашей доле. Происходит так называемое «освобождение от участия». Благодаря освобождению от участия, предотвращается повторное налогообложение прибыли, которая ранее облагалась налогом в дочерней компании. Однако и убытки по вашей доле в этом случае также не меняют вашу налогооблагаемую базу и не подлежат вычету.

Краудфандинг – это возможность не сопоставимая с обычным накоплением сбережений. Риски здесь выше, но зато и доходность также может быть довольно высокой. Заранее оцените проект и посмотрите, не потребуются ли инвестиции, которые вы готовы сделать, вашему собственному BV.

Если у вас еще остались вопросы по этой теме, закажите консультацию у специалистов INN Tax&Legal! Мы поможем разобраться с вашим конкретно случаем, расскажем обо всех нюансах и тонкостях, поможем спроектировать успешную налоговую стратегию и спланировать инвестиции грамотно. 

Не уверены, что разобрались в теме? Записывайтесь на консультацию — наш налоговый специалист ответит на ваши вопросы.

    Запишитесь на первичную консультацию





    Picture of Наталия Комаровская

    Наталия Комаровская


    Налоги

    Статьи по теме


    Налоговое планирование
    30% TAX RULING: что это такое и чего ожидать экспатам после внесения поправок в налоговое законодательство
    Бизнес-стратегии
    О чём стоит знать, работая с частными предпринимателями (ZZP)
    Корпоративное управление  ·  Налоговое планирование
    Введение налога у источника по процентам и роялти